「青色申告 やり方」で検索する人の多くは、たぶん**「結局、何をどの順番でやればいいのか」が知りたいはずです。制度の説明はどこにでもあるのに、自分の手順書として使える形にはなっていない。私はSAPの会計まわりを長くやり、いまは経理の実務も預かる立場ですが、それでも独立初年度の申告は「先に全体像を持っておけばよかった」と思いました。この記事は、青色申告を準備→記帳→提出の3ステップ**に畳んで、当事者の目線で渡します。金額や要件は制度改正で変わるので、最後は必ず国税庁と税務署の一次情報で確認してください。
まず「白色でなく青色にする」理由を一つだけ
青色申告のいちばんの理由は、最大65万円の特別控除です。所得からまるごと差し引ける枠が増えるので、同じ売上でも、税金の計算のもとになる金額が下がります。ほかにも、赤字を翌年以降にくり越せる、家族への給与を経費にできる、といった利点があります。ただし、この65万円をフルで取るには条件があります。ここを外すと控除が10万円に下がるので、最初に押さえておく価値があります。
65万円控除の主な条件は、次の3つです。
- 複式簿記で帳簿をつけること
- 貸借対照表と損益計算書を申告書に添付すること
- e-Taxでの申告、または電子帳簿保存に対応すること（紙提出だと55万円）
ステップ1：始める前の「届出」を出す
青色申告は、事前の届出がないと使えません。ここが白色との一番の違いで、思い立った年にいきなり青色、とはいきません。
- 開業届（個人事業の開業・廃業等届出書）を提出する
- 青色申告承認申請書を提出する
提出の期限が大切です。原則として、青色で申告したい年の3月15日まで。その年に開業したなら、開業日から2か月以内が期限です。この一枚を出し忘れると、初年度は白色になってしまう。私の周りでも、ここでつまずいた人がいちばん多いです。
ステップ2：日々の記帳は「ソフトに任せる」
複式簿記と聞くと身構えますが、いまは会計ソフトが仕訳のほとんどを自動でつくってくれます。銀行口座やカードを連携しておけば、明細を取り込んで勘定科目を当てるところまで下書きしてくれる。手で複式簿記を覚える必要はありません。大事なのは、次の習慣だけです。
- 事業用の口座とカードを、私用と分ける
- 領収書はためこまず、月に一度は取り込む
- 迷った科目は、付箋を貼る感覚でメモを残す
完璧を目指すより、毎月少しずつ触る。これが一年後の自分を、いちばん助けます。
ステップ3：申告は「e-Taxで出す」
年が明けたら、集めた帳簿から決算書（貸借対照表・損益計算書）を作り、確定申告書と一緒に提出します。65万円控除を取るなら、提出はe-Taxが実質の前提です。会計ソフトの多くはe-Tax送信まで一気通貫でつながっているので、画面の案内どおりに進めれば、申告書の様式を自分で組む必要はありません。ここでも、身構えるより、まず一度触ってみるのがはやいです。
自分でやるか、税理士に頼むか
最後に、正直なところを。売上が小さいうちは、ソフトを使えば自分でやりきれます。一方で、取引が増えたり、消費税の申告がからんできたりすると、時間対効果で税理士に頼む判断も十分あります。青色の初年度は自分で通しで一度やってみて、全体像をつかむ。そのうえで、来年以降を任せるか決める。この順番が、いちばんお金と時間の納得感が高いはずです。
数字は、あなたの事業の通信簿です。だからこそ、他人任せにしきる前に、一度は自分の手で組んでみてほしいと思います。一度通せば、来年からは驚くほど怖くなくなります。